老师好，请问企业所得税季度报表“已计入成本费用的职工薪酬”应该如何填写呢？谢谢

老师好，我想问一下这个应该填写“应付职工薪酬”1-9月贷方发生额的合计金额对吗？

是的，是的，就是你说的这样的

老师好，我想问一下，平时发生的职工福利费没有通过应付职工薪酬列支，直接计入了“管理费用-福利费”，这种情况应该如何填写呢

你就把管理费用工资这些加起来

老师，没看懂您说的        我的意思是我只是把福利费没有放在“应付职工薪酬”里，而是直接放在了“管理费用”里面         工资、社保都是通过“应付职工薪酬”计提的         

1.应付职工薪酬～工资 2.应付职工薪酬～社保 3.管理费用～福利费

是不是应该把1.2的贷方发生额➕管理费用～福利费呢？

你把福利费加上就可以

老师，请问以后需要设置“应付职工薪酬～福利费”吗？还是直接计入“管理费用～福利费”也可以呢？

这个福利费要通过应付职工的

哦好的谢谢老师 另：季末从业人数——比如3季度，指的是9月份工资表上的从业人数对吗？

是的，就是9月申报工资的人数

老师好，“实际支付给职工的应付职工薪酬”，应该填写账面“应付职工薪酬”1-9月的借方合计金额，对吧？

是的， 是的， 就是这样的

老师好，请问账面“应付职工薪酬”的1-9月贷方发生额合计个税申报表的工资合计额，这就是正确的对吧？

是的，这个数就是填在第一行的那个

明白了，谢谢您的耐心讲解

不客气，很高兴为你服务

老师好，还有个问题，在电子税务局页面搜不到“残疾人保障金”的申报，是不是就说明税管员没有给做上这个税种，对吗？