老师，企业所得税预缴申报实际发放金额比计提金额，申报个税金额都大，会不会有风险，原因是去年24年的工资计提申报了个税，形成欠薪了，在25年才发放

实际发放金额根据个税申报金额填列可以不，

你现在是填哪个数

还没填，，目前有这个困扰

你是填这个企业所得税的那个应付职工这里吧

实际发放这里，

这个就是当年支付的工资

已计入成本费用这里是没问题的，个税申报也是按实际发放申报，有疑问的地方是实际支付这里怎么填列，实际支付的金额包含24年的欠薪，但是当时已经计提跟申报跟个税了

把去年的欠新减掉，按当年的来填

好的我明白了谢谢老师