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老师，计提增值税附税怎么做分录
2025-10-22 08:33
2025-10-22 08:34
如果是一般纳税人，增值税的借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税 附加税借税金及附加 贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。
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进项税的会计分录
借管理费用等 应交税费，应交增值税进项 贷、银行存款
老师，进账税有借方余额对吗
对的是的，它可以有余额可以不结转的
老师，未交增值税12000 进项是5000，实际交增值税是7000 ，怎么写分录
借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税7000
那未交增值税有余额，还是不太明白
你交纳了就没有余额了。借应交税费，未交增值税7000贷银行存款缴纳的时候做这个不是。
刚才写错了，是销项税12000，进项5000，我怎么计提应交税费
还是一样的 借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税7000
销项就有余额了
销项的余额还是12000对吧
对的是的，销项税额和进项税额都会有余额，可以不结转，可以有余额的转出未交增值税也有余额。余额正好是你的销项税额减进项税额的。