老师，应付职工薪酬借方金额和个税系统相差2399.45，还有71.32的个税，合计是2470.77元，2399.45元是12月-3月的保洁费（保洁阿姨每天来公司打扫卫生1个小时600），做工资表时计入到应付职工薪酬-工资里了，但未在个税系统申报，现在应该怎么处理？需要调账吗？还要给她申报个税吗？

老师您好，请问我们企业8月发放7月某部门工资时，例如原部门工资应发数为1000元，但在发放工资时，由于员工违反公司规定，需要暂时缓发200元（可能下个月再发给他）但是社保和个税都已经正常申报，我想知道这200元账务处理应该怎么做。 如果按个税20元 社保100元 做账务处理 原本应该： 借：销售费用-工资 1120 贷：应付职工薪酬 1120 借：应付职工薪酬1120 贷：其他应付个人社保部分100 个税20 银行存款1000 现在缓发的部分我应该做到什么科目，放在哪里呢？谢谢您

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

老师，1、公司给外出的员工的餐补是误餐补助吗？2、这个补贴月末会与工资一起发放给员工，我在拿到工作表后分录——借:管理费用——工资，销售费用——工资，生产成本——工资，贷:应付职工薪酬——工资，借:销售费用——差旅费，贷:应付职工薪酬——工资。申报个税时，把误餐补助挑出来放入免税里面，其他的计入工资薪金，这样对吗？免税那里需要上传什么资料到个税系统里吗？

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？