演示账套

老师，应付职工薪酬借方金额和个税系统相差2399.45，还有71.32的个税，合计是2470.77元，2399.45元是12月-3月的保洁费（保洁阿姨每天来公司打扫卫生1个小时600），做工资表时计入到应付职工薪酬-工资里了，但未在个税系统申报，现在应该怎么处理？需要调账吗？还要给她申报个税吗？

2025-10-22 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-22 11:10

要补申报个税（每月 600 元未超 800 元免税额，补报无税但需录记录），调账看申报类型：按 “工资薪金” 补报：不调账，直接补申报。按 “劳务报酬” 补报：需调账，把 “应付职工薪酬 - 工资” 转 “管理费用 - 劳务费”。

快账用户9892 追问 2025-10-22 11:14

1要补申报个税的话，要更正申报到1月份是吗？ 2.按 “劳务报酬” 补报要补缴税费吗

齐红老师解答 2025-10-22 11:16

发放的月份申报的哦 2.对的，要的

快账用户9892 追问 2025-10-22 11:18

保洁阿姨每月开的劳务费发票，是先要补申报个税还是按 “劳务报酬” 补报

齐红老师解答 2025-10-22 11:18

按劳务报酬申报的哦

快账用户9892 追问 2025-10-22 11:21

老师，可以不补，不处理吗

齐红老师解答 2025-10-22 11:24

同学你好不可以的哦

快账用户9892 追问 2025-10-22 11:26

如果没开劳务费发票是可以申报个税的是吗

快账用户9892 追问 2025-10-22 11:27

劳务报酬补报的话要补缴多少税

齐红老师解答 2025-10-22 11:29

可以申报的，但是没有发票不能税前扣除

快账用户9892 追问 2025-10-22 11:31

那劳务报酬补报的话要补缴多少税？

齐红老师解答 2025-10-22 11:35

按劳务税率表来扣除百分之二十之后乘以20%

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