演示账套

老师这几笔怎么做分录

2025-10-22 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-22 11:35

一、“苗木款” 转账与冲正业务 1. 支付苗木款（如行 39：单位他行非同客户转账苗木款 -34250）借：应付账款 / 预付账款 — 景洪傣运缘装饰工程有限公司（或对应供应商） 34250贷：银行存款 34250 2. 冲正苗木款（如行 36：冲正单位他行非同客户：苗木款 34250）冲正是对之前错误转账的撤销，做反向分录借：银行存款 34250贷：应付账款 / 预付账款 — 景洪傣运缘装饰工程有限公司（或对应供应商） 34250 二、“手续费” 支出 1. 支付手续费（如行 38：手续费 -2.7）借：财务费用 — 手续费 2.7贷：银行存款 2.7 2. 冲正手续费（如行 37：冲正手续费 2.7）冲正手续费是对之前手续费支出的撤销借：银行存款 2.7贷：财务费用 — 手续费 2.7 三、小额跨行转出（如行 27：小额跨行转出 -34250，用途：苗木款）分录同 “支付苗木款”：借：应付账款 / 预付账款 — 景洪傣运缘装饰工程有限公司 34250贷：银行存款 34250