计提工资7600元（应发），有代扣代缴的社保517.3，公积391金跟个税52，但是实际发放工资6639.7元，但是公司把代扣的个税金额一起发给职工（6691.7），会计分录应该怎么做？金额如何分配发放？

收到总款项 476851.19 元借：银行存款 476851.19 贷：合同负债 / 应收账款 476851.19 确认收入（按 1% 征收率，服务费 25097.55 元）借：合同负债 / 应收账款 476851.19 贷：主营业务收入 24849.06（25097.55/1.01）贷：应交税费 - 应交增值税 248.49（24849.06×1%）贷：应付职工薪酬 - 代发工资 389269.15（应发总额）贷：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 贷：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 计提代扣个税 811.74 元借：应付职工薪酬 - 代发工资 811.74 贷：应交税费 - 代扣个税 811.74 发放工资（实际发 385678.41 元，3780 元未发挂账）借：应付职工薪酬 - 代发工资 385678.41 贷：银行存款 385678.41 缴纳社保、公积金借：应付职工薪酬 - 代垫社保 45425.49 借：应付职工薪酬 - 代垫公积金 16058 贷：银行存款 61483.49 缴纳个税、增值税借：应交税费 - 代扣个税 811.74 借：应交税费 - 应交增值税 248.49 贷：银行存款 1060.23 结转成本（可扣除项 451753.64 元）借：主营业务成本 451753.64 贷：应付职工薪酬 - 代发工资 / 社保 / 公积金（上述对应金额合计）

2025-09-17

借：XX费用—工资6000 贷：应付职工薪酬—工资 6000 发放的时候，借：应付职工薪酬—工资6000 贷：银行存款 5690 应交税费—个人所得税10其他应付医保费 300

2022-01-19

你好，那三个挂靠社保的社保费是怎么支付给你们的，还是不需要支付给你们

2022-07-05

你好先做缴纳分录：借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。先这样挂着。下个月发放工资在扣就行了。

2020-09-21

您好（1）乙公司计提张三工资会计分录；借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）乙公司计提社保公积金会计分录；借：管理费用-社保 2200 贷：应付职工薪酬-社保 2200 借：管理费用-公积金 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000 （3）乙公司发放工资会计分录；借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-个人公积金 1000 贷：其他应付款-个人社保费1000 贷：应交税费-个人所得税 90 贷：银行存款 10000-1000-1000-90=7910 （4）乙公司缴纳社保、公积金会计分录；借：应付职工薪酬-社保 2200 借：应付职工薪酬-公积金 1000 借：其他应付款-个人公积金 1000 借：其他应付款-个人社保费1000 贷：银行存款 2200%2B1000%2B1000%2B1000=5200 （5）乙公司缴纳个人所得税会计分录。借：应交税费-个人所得税 90 贷：银行存款 90

2022-07-03