朴老师这个月的企业所得税季度申报表不是增加了有职工薪酬吗这个该怎么填 1.已计入的成本费用的职工薪酬填1-9月的借方金额吗 2.实际支付给职工的应付职工薪酬是贷方数哈都是累计的 3.我的实际发的比计提的金额大差异我知道是出在那里那这个我可以手动修改吗

已计入成本费用的职工薪酬：填 “应付职工薪酬”贷方 1-9 月累计额，不是借方。实际支付的职工薪酬：填 “应付职工薪酬”借方 1-9 月累计额，不是贷方。实际发放比计提大，差异原因明确的话，可以手动按实际数修改。

2025-10-22

1-9月累计数，统计口径事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

2025-10-22

已经回复了，还有什么疑问呢？

2025-10-22

1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资，奖金

2025-10-16

这个月的变化你看下，保存一下

2025-10-14

快账用户8993 追问 2025-10-22 15:26

老师这是什么意思

齐红老师解答 2025-10-22 15:27

你们工资没发的话就不能填写在第二行

快账用户8993 追问 2025-10-22 15:28

每个月我们的工资都发了的

齐红老师解答 2025-10-22 15:32

九月的工资九月底发了吗

这个数据是截止到9.30的

快账用户8993 追问 2025-10-22 15:37

9月的10月才发的 9月份没发

齐红老师解答 2025-10-22 15:40

那第二行不能加上九月计提的

快账用户8993 追问 2025-10-22 15:43

这个成本数我按申报的个税系统数来填可以吧

齐红老师解答 2025-10-22 15:56

对的，第二行的按申报的来填写

快账用户8993 追问 2025-10-22 15:59

老师个税系统的应该按第一行填写喔

齐红老师解答 2025-10-22 16:05

第一行填写你计提的工资是按收付实现制来申报的没发不能报个税

快账用户8993 追问 2025-10-22 16:05

好呢谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-22 16:06

满意请给五星好评，谢谢

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