第二季度亏损，没有交企业所得税，第三季度有利润，就计提了企业所得税，可是申报的时候是填年累计额，这样子就会把第二季度的亏损弥补了，现在第三季度计提的数据和后面要交的数据差了一个第二季度的亏损怎么办？是我第三季度计提的时候就要把前面的亏损弥补吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
老师，今年第二季度季报企业所得税是负数，之前有弥补以前年度亏损，第三季度的时候，需要交税，那今年第二季度的亏损，会加之前的亏损，在第三季度一起弥补吗？
-
Q
老师，为什么我今年第一季度没有弥补亏损，第二季度才弥补亏损。就是我报所得税的时候。我去年是负数5万多利润，第一季度交了企业所得税的，第二季度没有收入所以无需交企业所得税系统就跳出弥补亏损。
-
Q
2022年初单位未弥补亏损是100万，利润表第一季度盈利20万，第二季度亏损-50万，第三季度亏损是-10万，电子税务局第一季度申报企业所得税利润总额是20万减去未弥补亏损20万企业所得税就是0，第二季度申报利润总额是-30万，第三季度申报利润总额是-40万，这样申报下去，我的利润总额-40万，我还用了以前的未弥补亏损20万，那我不是亏了20万
-
Q
比如：前一年度亏损 5000第一季度盈利10000预交企业所得税弥补前一年亏损缴纳企业所得税 5000✘25%，第二季度亏损5000 第二季度企业所得税为0 第三季度盈利15000申报企业所得税时 发现自动弥补以前年度亏损5000。这个是因为季度报表填报的都是本年累计吗？是什么勾稽关系 ，只要年累计数是正的 每次都要减以前年度亏损吗？
-
Q
第二季度亏损，没有交企业所得税，第三季度有利润，就计提了企业所得税，可是申报的时候是填年累计额，这样子就会把第二季度的亏损弥补了，现在第三季度计提的数据和后面要交的数据差了一个第二季度的亏损怎么办？是我第三季度计提的时候就要把前面的亏损弥补吗？
热门问答 更多>
-
请问老师，黄金玉器消费税率是多少？
-
商贸企业开票是现代服务*安防设备技术咨询服务费需要缴纳印花税吗
-
老师，你好，小规模纳税人如果一个季度不含税收入是74万，那么算企业所得税的时候要用怎样的比例呢
-
老师好，固定资产原值没有增加的情况下，资产负债表中上一年的折旧的数和今年的应该一样吗？上一年的净值和今年的净值数是怎样的关系呢
-
商贸企业开票是现代服务*安防设备技术咨询服务费需要缴纳印花税吗
-
老板让我联系税管员，让税管员联系我们当地税务局人来我们公司座谈，谈我们企业遇到的困难和问题怎么解决，我该怎么回答他这种事根本就不可能
-
给两三天的安装工 挖掘机师傅工资 可以按照临时工工人工资发放吧 给报个税
-
老师，可以帮我看一下648.31这个数怎么来的吗
-
如果个体户年审逾期了，没有审核有影响吗？
-
老师公司今年补的22年到24年的社保，之前没计提，现在怎么做分录？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，是的，你第三季度计提时就要弥补第二季度的亏损，正确做法是看今年从头到尾的总利润来算税，比如前两个季度总共亏了50万，第三季度赚了80万，那么1到9月总利润是-50%2B80=30万，用这30万乘以税率25%得到应交税费300.25=7.5万，如果你之前按第三季度单季利润80万计提了800.25=20万，那就多提了20-7.5=12.5万，现在需要做一笔账把它冲掉，分录是借：所得税费用 -125000 贷：应交税费 -125000（或者用红字），这样账上要交的税就和申报表一致了。