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出口退税时 借:应收出口退税 贷:-应交税费应交增值税 收款 借:银行存款 贷:应交税费应交增值税 请教一下 应收出口退税和应交税费应交增值税这两个科目金额越来越大怎么调整

2025-10-22 22:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-22 22:20

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齐红老师 解答 2025-10-22 22:27

1. 计提出口退税时: 借:应收出口退税 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2. 实际收到退税时: 借:银行存款 贷:应收出口退税 3. 调整现有异常余额: 若两个科目均为贷方余额,说明多记了退税或未对冲,分录如下: 借:应交税费-应交增值税(出口退税) 贷:应收出口退税(金额为两者异常余额的差额,直至平衡)

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快账用户7981 追问 2025-10-22 23:20

好的 谢谢老师

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2025-10-22
借应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-04-20
你好,对的是的是这么做。
2022-05-13
你好,第一是没有出口抵减内销时的,就是国内销售额的销项税
2022-05-24
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品       应交税费—应交增值税(进项税额)       贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等        贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本        贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额)        贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税)        贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款        贷:应收出口退税款(增值税)
2024-04-02
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