演示账套

制造业出口退税记账计提退税借：其他应收款贷应交税费-应交增值税-出口退税；收到退税款借：银行存款贷：其他应收款-出口退税。应交税费-应交增值税-出口退税科目余额越来越大如何处理？

2024-04-20 15:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-20 15:58

借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

快账用户4336 追问 2024-04-20 16:05

不涉及交增值税呀？挂在转出未交增值税也还是在应交税费科目和之前直接挂在应交税费-应交增值税-出口退税科目一样的呀？

齐红老师解答 2024-04-20 16:06

没要求你缴税你就留底转出未交增值税借方余额这不正好抵扣了

快账用户4336 追问 2024-04-20 16:09

现在负债表中应交税费一栏是负数这样是否还需要转出退税到未交增值税中？

齐红老师解答 2024-04-20 16:10

你好，你把它结转到转出为教增值税，他这样还是一个复数

借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-04-20

你好，这个，应交税费-应交增值税-出口退税贷方结转到营业外收入

2023-10-24

制造业出口退税做账时，应交税费-应交增值税-出口退税贷方挂账金额无需处理因为出口退税是退还之前进项税额，而这个进项税额已经在之前抵扣过，所以收到出口退税时，需要冲减之前多交的税费，而不是增加企业的收入

2023-10-24

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2025-10-22

同学您好，您是外贸出口企业的是吗

2020-09-23

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