Q
老师，我们公司是小规模纳税人，7-9月季度没超30万，不需要缴纳增值税，那这种增值税减免了，我做账是把这部分减免的增值税计入营业外收入的吗？
2025-10-23 13:29
2025-10-23 13:30
是的，小规模纳税人季度销售额未超 30 万（季度）享受增值税减免时，需将减免的增值税计入 “营业外收入”。 具体分录： 确认收入时：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（按 3% 或 1% 计算的税额） 季度末确认减免时：借：应交税费 —— 应交增值税贷：营业外收入 —— 增值税减免
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请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？
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Q
老师， 小规模季度开具不满30万不需要缴纳增值税 你们是把这部分增值税计入营业外收入的政府补助还是减免税额？
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Q
老师， 小规模季度开具不满30万不需要缴纳增值税 你们是把这部分增值税计入营业外收入的政府补助还是减免税额？
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小规模纳税人增值税季度未超过45万 免增值税 减免增值税部分要计入营业外收入 计入营业外收入会计分录是季末如6月这个月录入凭证还是下个月如7月录入凭证
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小规模纳税人季度销售额（不含税）小于30万，免增值税，增值税减免的部分做营业外收入，增值税对应附加税的税不是也减免吗？那个也需要做转营业外收入吗？
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老师，二级明细我需要设置增值税减免？我之前是计入的营业外收入-其他这个科目里面的
这个可以设置也可以不设置