咨询
Q

请问一下老师,我是机票代理公司,本月刚转为一般纳税人,客户在我司定机票2800.我开具发票是2800但是我需要支付航空公司2770,之前小规模按差额开的,现在还能差额开吗

2025-10-23 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-23 16:32

国家税务总局公告 2018 年第 42 号规定,航空运输销售代理企业提供境内机票代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向客户收取并支付给航空运输企业或其他航空运输销售代理企业的境内机票净结算款和相关费用后的余额为销售额。并且,航空运输销售代理企业就取得的全部价款和价外费用,向购买方开具行程单,或开具增值税普通发票。 在本题中,你公司收取客户机票款 2800 元,支付航空公司 2770 元,应以 2800 元扣除 2770 元后的余额 30 元作为销售额来计算缴纳增值税,可通过差额开票功能开具发票,也可全额开具普通发票。

头像
快账用户8630 追问 2025-10-23 16:34

老师,那顾客要的是2800全额的,我在备注中写上抵扣额就行吗,如果没有这备注,是不是就全额纳税了呢

头像
齐红老师 解答 2025-10-23 16:39

是的,备注栏要备注成本扣除额 发票左上角还得选差额纳税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×