老师， 8月暂估了工资，分录是借：工程施工-合同成本-直接人工费，贷：应付职工薪酬暂估，8月结转时，借，主营业务成本 贷，工程施工合同成本，那9月我冲减了暂估了分录，做了一样的正数分录，我想问下，8月结转的那个分录要不要冲减

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