演示账套

问一下日记账怎么核对最有效

2025-10-23 17:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-23 18:02

日记账核对最有效是 “先账证、再账实、最后交叉验证”：账证核对：逐笔对日记账与原始凭证（回单、收据等），确保日期、金额、摘要一致；账实核对：现金日记账每日盘点现金，银行日记账每月编调节表（补未达账项），确保余额匹配；交叉验证：大额记录查审批、对明细账，二次确认无错。

快账用户2292 追问 2025-10-23 18:12

excel表格怎么双击之后数字就消失了，但是公式还在

齐红老师解答 2025-10-23 18:21

选中该单元格，按 Ctrl+1 打开 “设置单元格格式”；在 “数字” 选项卡中，检查是否选择了 “自定义”，且类型中是否有 ;;;（三个分号会隐藏数字）；若有，将格式改为 “常规” 或 “数值”，点击确定即可显示数字

快账用户2292 追问 2025-10-23 18:25

没有你说的，是什么情况

齐红老师解答 2025-10-23 18:27

这个就是隐藏了哦

快账用户2292 追问 2025-10-23 18:30

那怎么解决，双击单元格数字就消失了

齐红老师解答 2025-10-23 18:31

按我说的格式改为数值

快账用户2292 追问 2025-10-23 18:32

自定义没有三个分号啊

齐红老师解答 2025-10-23 18:47

没有吗？你是Excel还是WPS呢

快账用户2292 追问 2025-10-23 18:53

我说的是excel表格

齐红老师解答 2025-10-23 18:55

1. 第一步：先核 “余额匹配”（快速定位大问题）用 Excel 的 “SUM 函数” 算出日记账的 “本期收入合计”“本期支出合计” 和 “期末余额”（公式：期末余额 = 期初余额 + 收入合计 - 支出合计）；直接对比银行对账单（或资金流水）的 “期末余额”，若一致说明大方向没问题；若不一致，直接进入下一步查明细。 2. 第二步：再核 “明细勾稽”（精准找差异）用 Excel 的 “条件格式 - 突出显示重复值”，把日记账的 “交易日期、金额、摘要” 与银行对账单对应字段比对，重复的就是已匹配项，未高亮的就是差异项；对差异项标注原因（如 “银行未达账项”“记账金额错”），比如日记账记了 “支出 100 元”，银行对账单是 “支出 1000 元”，直接标 “金额多记 900 元”。 3. 第三步：最后核 “差异调整”（闭环核对）对标注的差异项，在 Excel 中单独列 “差异调整表”，注明 “调整原因、调整金额、调整后余额”；调整后重新计算日记账余额，与银行对账单余额一致，即完成核对。案例：日记账期初余额 1 万，收入合计 5 千，支出合计 3 千，算得期末余额 1.2 万；银行对账单期末余额 1.18 万，用 “突出显示重复值” 发现，日记账多记一笔 “支出 200 元”，调整后余额一致，核对完成