演示账套

老师，您好，向您咨询一下，我的代账客户给他的客户，开专票，开票前预先收取了专票税额，那么收取的专票税额，我根据回单做分录，应该怎么做呢？我的代账客户是小规模纳税人。

2025-10-24 07:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-24 07:59

收取借银行存款贷预收账款开发票借预收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税

快账用户1823 追问 2025-10-24 09:00

感谢老师

齐红老师解答 2025-10-24 09:01

不用客气，工作愉快。

你好，19年代开了专票，当时有做收入分录吗？

2022-02-24

你好！没开票借：银行存款贷：预收账款开票时借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2022-02-17

同学你好，普票对应的增值税是转入营业外收入或其他收益

2021-09-15

你好这个10万/1.01*0.01 你要是开1% 话，城建税市区=10万/1.01*0.01*7%/2 当场就交税了，这个借应收10万贷主营业务收入10万/1.01 应交增值税，10万/1.01*0.01 交税做借应交增值税，10万/1.01*0.01 贷银行10万/1.01*0.01 城建税做借税金及附加，10万/1.01*0.01*7%/2贷应交税费，10万/1.01*0.01*7%/2 缴纳做借应交税费，贷银行，10万/1.01*0.01*7%/2 你可以加这个2个税之后收取税点，报税填写1行等于2行10万/1.01 对应这个减征额和减免表=10万/1.01*2%

2021-07-19

你好，是因为有退货，是吗？

2024-11-27