老师好！我们是建筑公司增值税小规模纳税人，在销售时服务时享受按1%税率开发票，做账时，没有做增值税免征税额，比如价税合计70000元，按1%税率交税693.07元，做账时 借：银行存款70000. 贷：应交税费一应交增值税693.07 主营业务收入69306.93 没有做免征增值税额69306.93X2%=1386.14元，现在怎么补做账免征增值税额1386.14元
你好，需要冲减收入这个 借主营业务收入 贷应缴税费-减免税额
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老师，湖北小规模纳税人现在按1%开具增值税发票，做账时贷方计入应交税费～未交增值税，季末统一结转增值税，然后计提附税，但是我季度没有达到45万，增值税免税，那如何做账？
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请问老师，小规模公司开1%的普票10000元，不含税金额9900.99元，销项税额99.01元。做分录时借银存10000贷主营业务收入9900.99应交税费-应交增值税99.01 对么？这个应交增值税按1%算还是按3%？
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老师，您好。昨天听小规模纳税人报税课时，月收入小于10万元可以免交当月增值税。请问所免的增值税额，应该如何做账？比较收到收入时，借：银行存款103；贷：主营业务收入100；贷：应交税费-应交增值税3；但不用交税的3元增值税如何处理。请老师指导一下，谢谢
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1、税控盘服务费支付的时候 借：管理费用280 贷：应交税费-增值税（减免）280 借：应交税费-增值税（减免）280 贷：管理费用280 2、我们有个老项目房屋出租，是按简易计税的 借：银行存款8000 贷：其他业务收入7619.05 贷：应交税费-应交增值税-简易计税380.95 3、增值税申报时，增值税主表第23行”应纳税额减征额“抵减了280元，账务处理 借：应交税费-应交增值税-简易计税380.95 贷：应交税费-增值税（减免）280 贷：银行存款100.95 问：第三笔会计分录是否正确？
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老师，请问小规模公司都是未开票收入，假如一个季度销售额（含税是29万）我做账的时候做：借：应收账款 29万 贷：主营业务收入 281553.40 应交增值税 8446.60元（按3个点手动算增值税），这个8446.6的增值税也是可以享受季度未达起征点免增值税的政策的吗？
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老师，这种情况咋处理呀
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做账的时候，怎么看自己的分录有没有做错呢？
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有一家原有合伙股东，现其他股东退出，是做一盘内账好还是分开独立核算还合并管理报表？
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@董晓彬老师接一下。谢谢
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税务要求填写1-9月计入成本费用应付职工薪酬金额，和实际发放应付工资金额(和税务系统金额一致)。怎么填写？账面金额和税务系统金额差一个月
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老师这样的话增值税申报表的收入就大于账上的收入，申报企业所得税时又不对了，免增值税以前我也没有做账到营业外收入，申报企业所得税时也没有提醒，现在报企业所得税时就提醒，老师怎么处理呀
你需要把收入调整到一致才可以的