演示账套

Q

老师，申报小规模纳税人增值税时，销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应，增值税免税额是按照3%税率核算的，时间做账的时候增值税按照1%计算的，那做增值税结转会计分录时借：应交税费—应交税费（小规模纳税人）贷：营业外收入这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢

2024-10-19 15:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-19 15:45

你好，是按照1%核算的，也就是按照开票的金额计算申报的销售额和报表的也是一样的

快账用户2006 追问 2024-10-19 15:47

没有开票，是无票收入

齐红老师解答 2024-10-19 15:49

也是按照1%计算增值税的

快账用户2006 追问 2024-10-19 15:51

谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-19 15:52

不客气，祝您工作愉快

快账用户2006 追问 2024-10-19 15:58

老师，还有一个问题，就是申报税务系统财务报表时，做账系统里的其他应收款是负数，我可不可以在申报表填写金额时填在其他应付款科目这里

齐红老师解答 2024-10-19 16:01

其他应收款是负数需要调整到其他应付款，金额大申报会有异常的

快账用户2006 追问 2024-10-19 16:02

有四万多，是和老板之间的往来

齐红老师解答 2024-10-19 16:05

没问题的，也可以在总账做个调整分录借：其他应收款 4 贷：其他应付款 4

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