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老师，申报小规模纳税人增值税时，销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应，增值税免税额是按照3%税率核算的，时间做账的时候增值税按照1%计算的，那做增值税结转会计分录时借：应交税费—应交税费（小规模纳税人） 贷：营业外收入 这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢
2024-10-19 15:43
2024-10-19 15:45
你好，是按照1%核算的，也就是按照开票的金额计算 申报的销售额和报表的也是一样的
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没有开票，是无票收入
也是按照1%计算增值税的
谢谢老师
不客气，祝您工作愉快
老师，还有一个问题，就是申报税务系统财务报表时，做账系统里的其他应收款是负数，我可不可以在申报表填写金额时填在其他应付款科目这里
其他应收款是负数 需要调整到其他应付款，金额大申报会有异常的
有四万多，是和老板之间的往来
没问题的，也可以在总账做个调整分录 借：其他应收款 4 贷：其他应付款 4