老师，申报小规模纳税人增值税时，销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应，增值税免税额是按照3%税率核算的，时间做账的时候增值税按照1%计算的，那做增值税结转会计分录时借：应交税费—应交税费（小规模纳税人） 贷：营业外收入 这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢
你好，是按照1%核算的，也就是按照开票的金额计算 申报的销售额和报表的也是一样的
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小规模纳税人3%普票免征增值税会计分录怎么做？借:银行，贷:主营业务收入，贷:应交税费应交增值税，然后季度申报时借:应交税费应交增值税，贷:营业外收入。 还是直接借:银行，贷:主营业务收入，是按哪种做？？
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老师，小规模开普票，票面税率1%，增值税申报的时候怎么免税额是按照3%来转换的，不应该是免税1%吗？那做账的时候计入营业外收入免税优惠科目是按照1%计提还是3%
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小规模纳税人，发生收入分录按发票金额做借应收账款贷营业收入贷应交税费-未交增值税，报税时增值税免税，做借应交税费+未交增值税，贷营业外收入。 可以吗？错的话正确应该怎么做？
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小规模纳税人，小企业会计准则，季报时，收入小于30万，免税。那公司开的发票，是下面这样做分录吗？ 借：银行存款113 款：主营业务收入100 应交税费--应交增值税销项13 月底免税，那结转应交增值税： 借：应交税费--应交增值税13 贷：营业外收入13 备注：是增值税减免的那一部分金额13参与所得税的计算作为收入额?
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老师：我公司是小规模纳税人，上月只有1750元的收入，做会计分录时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 那申报时增值税不用交纳。企业所得税要交纳。 我难道还要做一笔借应交税费—应交增值税 贷营业外收入吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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没有开票，是无票收入
也是按照1%计算增值税的
谢谢老师
不客气，祝您工作愉快
老师，还有一个问题，就是申报税务系统财务报表时，做账系统里的其他应收款是负数，我可不可以在申报表填写金额时填在其他应付款科目这里
其他应收款是负数 需要调整到其他应付款，金额大申报会有异常的
有四万多，是和老板之间的往来
没问题的，也可以在总账做个调整分录 借：其他应收款 4 贷：其他应付款 4