老师，有个事情我想向您请教一下，就是我有一笔去年的出口，去年11月出口报关的，一直没有开票也没有申报，现在税务系统跳出来了，跨年了要怎么处理？公司有进口业务没有出口，是客户把产品出口了 我们现在不知道怎么在电子税务局操作

是外贸型出口企业

账务处理：通过 “以前年度损益调整” 科目补记去年出口收入，借记 “应收账款” 等，贷记 “以前年度损益调整”，同时调整相关成本和企业所得税等。 增值税申报：登录电子税务局，在 “出口应征税报关单用途确认” 模块勾选对应报关单，确认 “是否当期申报未开票收入”，然后在增值税申报表附表一 “未开具发票” 栏填写出口收入，后续开票期红冲无票收入。 出口退税申报：跨年度申报免退税数据时，申报年月统一按上一年度 12 月份填写，申报批次顺延。 收汇处理：2025 年 4 月报税期内完成收汇，无需申报《出口货物收汇情况表》，但需留存收汇材料；若超过此期限，退税时需同时申报《出口货物收汇情况表》并留存材料。

老师 我按照您的方法 没有找到相关信息 报关单在哪下载？

中国电子口岸：访问中国电子口岸官网，点击 “中国电子口岸执法系统安全技术服务用户登陆”。将法人卡插入电脑，系统自动识别后，选择 “卡介质”，输入法人卡密码点击 “登录”。进入 “出口退税联网稽查” 系统，在左侧菜单中找到 “报关单查询下载” 选项，选择出口日期等查询条件后点击 “查询”，即可看到相关报关单数据，点击报关单号查看详情，可 “预览 / 打印”，以 PDF 形式保存报关单电子档。 中国国际贸易单一窗口：登录中国国际贸易单一窗口，选择 “货物申报” 进入。在左侧菜单中点击 “数据查询 / 统计 — 报关数据查询”，右侧显示查询界面。设置查询条件，如进出口日期、报关单号等，找到需要的报关单后，点击下载按钮，可选择将报关单下载为 PDF 格式。

没有电子口岸卡 是客户出口我们产品 现在税务出现弹窗 说是24年有一笔出口业务没有申报

不是你们名义出口的吧

不是的 那为什么电子税务局会出现弹窗要申报呢

你让你的客户申报就行了 你不用管

报关单找到了 是进口的报关单

你们进口的吗？那你交进口关税增值税了吗

进口关税去年已经交了 主要是去年忘记申报了 跨年了不知道怎么操作

重新申报：若电子数据报关单被海关信息化管理系统退回，或因未在规定期限内提交电子数据或者递交纸质单证，被海关直接撤销电子数据报关单的，进出口货物收发货人、受委托的报关企业应当重新申报。 缴纳滞报金：根据《中华人民共和国海关征收进口货物滞报金办法》，进口货物收货人重新向海关申报，产生滞报的，滞报金的日征收金额为进口货物计税价格的千分之零点五，起征点为人民币 50 元。 可能的补税情况：如果海关稽查发现存在少征或者漏征税款的情况，且在缴纳税款或货物放行之日起一年内，海关会向纳税义务人补征税款。

重新申报怎么申报 电子税务局怎么操作

进口报关单已缴纳关税但去年忘记申报，跨年申报的一般流程如下： 准备相关材料：准备好进口货物的合同、装箱清单、载货清单（舱单）等随附单证。如果涉及到报关单修改或撤销的情况，还需要按照海关要求准备相应的证明材料。 网上申报：登录中国国际贸易 “单一窗口” 或当地海关指定的申报平台，进入 “货物申报” 模块，按照系统提示录入报关单相关信息，包括进口货物的基本信息、申报单位信息、税收信息等。 海关审核：海关收到申报数据后，会对报关单及随附材料进行审核。审核岗位会先对处理单进行初核，符合规定的会流转至复核岗位；不符合规定的，会将结果通过互联网反馈给企业。复核岗位再对处理单进行复核，符合规定的将处理单对接相关系统（如 H2018、H2010），不符合规定的则返回初核岗位。 缴纳滞报金：如果进口货物超过了规定的申报期限，海关会根据《中华人民共和国海关征收进口货物滞报金办法》的规定征收滞报金。企业需要在规定的时间内缴纳滞报金，否则可能会影响报关单的处理进度。 完成申报：海关审核通过且企业缴纳相关费用（如有）后，综合业务岗会在相关系统完成报关单的申报操作。企业可以在系统中查询报关单的状态，确认申报是否成功。

只需要重新申报企业所得税 增值税不用管吧

嗯 有涉及损益就重新申报所得税 增值税不用管

出口这块涉及增值税不就是抵免税那块吗是吧 因为是外贸型出口企业是不是退免税