老师，我们有一笔出口业务没有报关，款打到私户了，但客户现在把这个货退回来了，因为出口没有报关，所以进口要缴税，海关到时开的是进口增值税和关税是一起开的吗？这个我们下个月能正常勾选抵扣吗？

老师，这个业务的账我怎么记呢？当初出口没报关，款到私户了，在账上也没记收入，现在票开了，账上怎么记？

需要补 借其他应收款，贷主营业务收入应交税费，应交增值税 需要正常交税。 借主营业务成本带库存商品， 然后退回来借库存商品，贷主营业务成本 借。应交税费，应交增值税进项 贷银行存款 借其他应收款负数，贷主营业务收入负数，应交税费应交增值税销项负数。

老师，你意思我要把收入补上，货退回来再冲，那补收入的税和进口的税都要承担了吗？

对的是的对的是的 最终拖货退货销售出去没交税

老师，我要是补记为发出商品，可以吗？

不可以 货物都给对方了得做收入

老师，你上面说的，补记一笔收入，退回来后冲一笔，那不是一正一负没税了吗？

是的 可是你的纳税义务一旦数据找起来的话，你得补之前的税款，然后再红冲啊，他不在一个月

他是之 前就没有入账，因为没出口，现在退货要交进口的税才能进来，所以我想着统一做到退货的这个月一补，一正一负，这样可行吗？