老师，我们是生产制造业，出口时，报关单上十几个商品，有一个不是自产的，是外购的，去年出口发票已经开了，但没申请退税，现在该怎么处理？

你好，不申请退税，按免税处理。在报增值税时按免税申报

2023-01-31

你把出扣日期改为2021年再生成申报表试试

2022-08-09

生产企业委托代理出口，在电子税务局进行出口退税申报数据采集，可按以下步骤操作： 1. 登录电子税务局，点击“我要办税”—“出口退税管理”—“出口退(免)税申报”—“免抵退税申报”。 2. 进入功能菜单后，点击“去导入”按钮，将从电子口岸下载的报关单数据导入至系统内。若报关单数据较少，也可点击“明细数据采集”—“生产企业出口货物免抵退税申报明细”，点击“新建”手工录入数据。 3. 点击“待处理数据”按钮，对导入或手工录入的数据进行处理，根据系统提示补填出口发票号、币制、汇率、商品码等信息。 4. 点击“勾选报关单”按钮，勾选已处理好的报关单数据。 5. 点击“填写明细表”按钮，在“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”中，点击“新增”按钮，进行出口退税申报明细采集，填写相关数据后保存。 6. 点击“提交申报表”按钮，生成汇总表，进行数据自检，确认数据无误后提交申报。对于双抬头报关单，申报出口退税时应填写代理出口货物证明号而非报关单号。代理出口货物证明号通常为20位，录入时需加上两位项号。

2025-08-03

确认业务与开票：先核实出口业务详情，包括货物信息及公司业务角色。若属代理出口，需向代理方索取《代理出口货物证明》。然后补充开具出口发票，确认外销收入，跨年度收入调整可能需通过 “以前年度损益调整” 科目核算，并调整企业所得税申报。电子税务局申报：登录电子税务局，通过 “我要查询”—“一户式查询”—“出口退税信息查询”—“报关单信息查询及下载”，核对报关单是否已申报。若未申报，属于生产企业且符合退税条件的，点击 “我要办税”—“出口退税管理”—“出口退 (免) 税申报”—“免抵退税申报”，导入报关单数据，补填相关信息后提交申报表并进行疑点自检，确认无误后完成申报。收汇情况处理：若该笔业务在 2025 年 4 月报税期内完成收汇，无需申报《出口货物收汇情况表》，但需留存收汇材料；若超过此期限，退税时需同时申报《出口货物收汇情况表》并留存材料。

2025-10-24