老师，发票未收到但已付款是法人付的，进行暂估，所有分录如何填写

我所有公司都列入的应收账款，老师你看我这样做对吗，付货款时借应收账款/A公司 贷其他应付款法人，暂估直接库存商品贷应付账款暂估，然后结转时是借营业成本贷应收账款吗，然后收到发票后借库存商品红字，贷应付账款暂估红字

不对，我写错了结转是借成本贷库存商品，收到发票后，那个借方的应收账款怎么处理来

不能那样做的，应该是应付账款

我是小规模取得票是普票，麻烦老师在详细的写所有分录，比如暂估10万

支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：其他应付款-法人 暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商  正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计

好，老师还有个问题，计提30万公司，发放了10万，申报个税按计提数申报的30万，企业所得税中的计提和实发怎么填

计提按30万，发放按10万

老师您上次和我说的，都按30万和个税一致

都可以的，汇算前发放了就行。不要纠结了

老师，我有那个异地项目在异地报的个税，我本地不显示异地的数据，然后提示我差异地的申报数