已经付的材料款，暂时还没有收到发票，如何做账？写分录？分几步？要暂估吗？

为什么要预付呢？已经收到货了，付款和收货同时进行的，只是没有收到材料发票，到时候工程完了再一起开票。是否需要暂估？

同学，你好 收到货物，那需要暂估 借：库存商品-暂估 贷：银行存款

库存商品暂估？这个不用吧？那增值税进项呢？

同学，你好 如果你是专票 借：库存商品-暂估 应交税费-应交增值税（进） 贷：银行存款

是专票啊，但是暂时没收到发票啊，如何做分录？

同学，你好 没有收到发票，不做进项 借：库存商品-暂估 贷：银行存款

那到时候收到发票呢？

同学，你好 红字冲掉这笔分录

分别怎么写分录？

同学，你好 红冲分录 借：库存商品-暂估  负数 贷：银行存款 负数

充了重新写分录？怎么写？借：材料+增值税（进） 货：银存 重新做一次？

同学，你好 嗯嗯，是的

非得这么写吗？能否直接 借：材料（不含税）+增值 税（进） 货：之前的材料金额（含税支付总额）

同学，你好 也可以的

啊？ 好吧，谢谢老师。