咨询
Q

老师请问小规模纳税人,季度未开票销售额18万,填报增值税报是按3%的税率显示的免税额,但是实际小规模显示是按1%的税率,那记凭证是应该按1%还是3%计入免税额,转营业外收入?

2025-10-24 11:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-24 11:29

是按1%转入营业外收入的

头像
快账用户7109 追问 2025-10-24 11:30

那老师,申报表上的3% 免税额就不用管对吧?

头像
齐红老师 解答 2025-10-24 11:34

是的,那个不管他,直接按实际免交的税做账

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
是按1%转入营业外收入的
2025-10-24
你好,是的那做帐是按1%的税额计入营业外收入的  不看申报表免税额
2021-08-02
你好不交税的,直接按系统的3%就可以了,这个不影响。
2021-01-17
您好,这个是按照3%的了这个
2023-07-17
根据您提供的信息,现在小规模纳税人减按1%征收增值税,且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额,而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。 具体来说,您在入账营业外收入时,应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税,然后将税后金额计入营业外收入。例如,如果您的销售收入为100元,则应缴纳的增值税为1元(100 * 1%),免税的营业外收入应为99元(100 - 1)。
2024-01-25
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×