老师 食堂承包出去的服务费要怎么处理？才知道学校承包出去是不能收服务费的，但是实际有服务费 还做到账里面了 这个要怎么调整呀
一、账务调整步骤 冲销已入账的服务费收入若之前确认了收入（如计入 “其他业务收入”），需做红字分录冲销：借：银行存款 / 应收账款（红字，冲回收到的服务费金额）贷：其他业务收入（红字，冲回已确认的收入）（若涉及增值税，需同步冲销 “应交税费 - 应交增值税”） 调整对应收款 / 付款若服务费已收，需退还对方：借：其他应付款（或直接冲减之前挂账科目）贷：银行存款若未收，直接冲销应收款：借：应收账款（红字）贷：其他业务收入（红字） 二、税务调整 增值税：若已申报缴纳服务费对应的增值税，需在当期增值税申报表中 “红字冲减” 该笔收入，申请退税或抵减下期税款。 企业所得税：若已将服务费计入应纳税所得额，需在汇算清缴时调减该笔收入，避免多缴税款。
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老师好，我们是总承包方，把工程分包出去了，只收取税金和管理费，那每个月怎么填写增值税扣出发包的那个数呢？这个数从哪里知道呢？虽然合同有总的分包额，但是劳务分包是一个总合同，然后分次拨款给他们
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老师，瑜伽馆包学员的餐食，每天做饭阿姨都会去采购菜，去的是小商贩没有发票的，这个能在企业所得税前扣除吗？这些费用怎么做账？包括做饭阿姨的工资？还有给学员购买的瑜伽服怎么进行账务处理？
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取得上海增值税普通发票一张，服务名称 代订住宿费，请问怎么账务处理合适？这笔是普通发票应该是不能抵扣的，不存在进项吧？昨天在学堂里学习工业企业的实操，有一笔类似的业务，发票也是普票，但是不知道为什么学堂实操课里面做了进项抵扣？
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@郭老师，一共是ABC股东，后增D股东（现在有一笔技术服务费是由原来的ABC股东承担，但D股东不承担（因收购价已经包含了这笔技术服务费用），所以现在这个分录我要如何做，开的专票是公司的，然后这笔钱肯定要从公司流转出去，这个我要如何做账像ABC股东收回
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@郭老师，有事找您 一共是ABC股东，后增D股东（现在有一笔技术服务费是由原来的ABC股东承担，但D股东不承担（因收购价已经包含了这笔技术服务费用），开的专票是公司的，然后这笔钱肯定要从公司流转出去，这个我要如何做账向ABC股东收回
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我能不能直接反结账调整 调整增值税所得税报表 又怕税务找我
同学你好 你反结账调整了你在哪个月调
每个月都要调整 相当于季报都要调整了，我怕审计查到说有服务费要整改问责；调了又怕税务有异常说收入怎么调减了
那你就直接在这个月调整
那增值税报表要负数了 下个月再看吧 哈哈
你慢慢调整 别一次性调整了
那要到明年了 这个季度先报 下个季度再看看怎么调
嗯，这个是可以的哦