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老师好,我们是总承包方,把工程分包出去了,只收取税金和管理费,那每个月怎么填写增值税扣出发包的那个数呢?这个数从哪里知道呢?虽然合同有总的分包额,但是劳务分包是一个总合同,然后分次拨款给他们

2020-08-11 13:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-11 14:06

你好,同学。 挂靠 的处理,是相当于资质方从甲方拿 的工程项目,然后分包给挂靠人做,那么资质方给挂靠 人支付款项,是让挂靠 人开票,以成本形式支付处理的。 你这开票的金额,发包的金额就是扣管理费和税金后的余额

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快账用户8339 追问 2020-08-11 14:16

老师,那就是每次挂靠方提供来成本票,扣除管理费和税金后的金额直接填列附表三对应栏次就可以是吗

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齐红老师 解答 2020-08-11 14:23

是的,就是这个意思的

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你好,同学。 挂靠 的处理,是相当于资质方从甲方拿 的工程项目,然后分包给挂靠人做,那么资质方给挂靠 人支付款项,是让挂靠 人开票,以成本形式支付处理的。 你这开票的金额,发包的金额就是扣管理费和税金后的余额
2020-08-11
你好 你们已经差额征收了 也就是分包的税款已经抵扣了 应该把扣下的税款退还给对方
2020-08-15
是的,你们开发票,按中分包合同开具,包含代你们支付的农民工工资(含税,因为个税是自己承担的)
2021-01-04
你好,不用的,按照提供的发票给他们打款就可以了
2020-08-17
你好,印花税是按照文书账面金额征税的,所以你的分包合同也需要缴纳印花税,不过一般现在税务局不会让你缴纳分包合同的印花税,而是让你饿分包单位缴纳。
2020-11-18
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