演示账套

老师还在吗？工资中还差989.32元

2025-10-24 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-24 16:30

您好，您说是申报企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。第1和2栏有差异是正常的，我们按实际申报就行

快账用户8482 追问 2025-10-24 16:56

老师，实际支付大于个税怎么报？

齐红老师解答 2025-10-24 17:02

您好，就按实际来嘛，不用一致的，我们发了202412月工资就有可能大于个税申报收入的

快账用户8482 追问 2025-10-24 17:12

老师，主要是个税申报有的是按计提有的是按实际发放的，所以有七八千元的出入，哦，报个税没有把社保填报进去

齐红老师解答 2025-10-24 17:14

您好，我们计提和申报个税的收入是不能有差异的，报个税收入是包含了个人社保部分，也就是扣个人社保和个税之前的金额

快账用户8482 追问 2025-10-24 18:02

老师，我之前都有跟你说，社保单位和个人部分都没分开做账。报个税也没填社保这块，所以都是不规范的

齐红老师解答 2025-10-24 18:05

哦哦，那咱把这个规范起来嘛，

快账用户8482 追问 2025-10-24 18:29

第一行等于我就要去社保系统把1-9月份单位缴纳部分加起来填报，第二行我就按照个税申报可以吧

齐红老师解答 2025-10-24 18:30

您好，第二行是我们实发的，申报了没有发也不填的

快账用户8482 追问 2025-10-24 18:45

问题是实际支付大于个税这要不要紧

齐红老师解答 2025-10-24 18:46

您好，我们少申报当然要紧的嘛，偷税的性质

之前做了其他应收款吗？这一次发工资，借应付职工薪酬贷其他应收款。

2021-03-25

你好；你管理费用是没有做计提工资部分吗？你这个工资实际发生了没有

2022-03-15

你好，业务员出差有差旅费补贴100元，放在差旅费报销。不用找发票，按规定标准处理

2021-06-07

同学，你好借：财务费用-利息贷：银行存款

2022-12-21

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2023-05-06