演示账套

企业所得税申报表里面有一项资产损失是或者否是什么意思？

2026-01-17 00:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-17 04:21

你好资产报废或者出售的若是

齐红老师解答 2026-01-17 07:16

企业所得税申报表中“资产损失”栏的“是/否”，用于判断当期是否发生符合税法规定且已作会计处理的资产损失，并决定是否需填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090） - 选“是”的条件：当期发生两类资产损失，且会计上已作损失处理（如计入营业外支出、资产处置损益等）： 1. 实际资产损失：实际处置、转让资产时的合理损失（如存货盘亏、固定资产报废、坏账核销等）。 2. 法定资产损失：未实际处置，但按税法规定可确认的损失（如逾期3年以上且有证据的应收账款损失）。