老师好，小规模开票收入30万免增值税，怎么做账？

申报企业所得税显示营业外收入＜增值税减征合计数，我感觉平时的账做错了

之前做账不用缴纳增值税都按发票金额直接计入收入了

这个是系统的原因，并不是你的账做错了，我的也是这个提示

如果一季度开票收入不超过30万，不用计提增值税，直接就计入收入中？

用不到营业外收入-税收减免科目？

要计提的，然后把税转到营业外收入中

借:应收账款 300000 贷:主营业务收入 297029.7 应交税费-应交增值税 2970.3 月末结转增值税 借:应交税费-应交增值税 2970.3 贷:营业外收入-税收减免 2970.3 这样做账的吧

是的， 是的，就是这样的

季度不超过30万增值税申报本期免税额应该填在未达起征点免税额这栏吧

填在第10行这里就可以了

这个是不是填错了？

你把整个表拍我看下

这是整个报表

是对的，直接提交就可以了

这个免税不应该直接填到19行，未达起征点免税额吗？