老师们，小规模企业3季度共开了3张发票，9月份开了一张红字发票金额比较大，所以7-9月不含税收入总计是负数，-82524.75元，我现在看1-9月税务系统上累计不含税收入是466836.64元，这个会计账面也是466836.64元，申报企业所得税时提示我填写的466836.64元与增值税申报表中不含税收入有差异，增值税申报不好税收入是5439361.39元，差异刚好就是3季度不含税收入—82524.75元，请问老师，这个企业所得税申报表收入我该按多少填写？

您好，企业所得税申报表收入应按会计账面的466836.64元填写，因为增值税收入5439361.39元与会计收入的差异466836.64-5439361.39=-4972524.75元是由于历史开票与入账时间差造成的，而本季度的差异提示是因为系统用增值税三季度收入-82524.75元与企业所得税收入466836.64元对比所致，申报时以会计数据为准即可。

好的，感谢老师！

 祝您：所想皆如愿，前程皆坦途！     希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

现在申报增值税又出现这个差异了，老师能否给我查的思路，我找到2张发票税额合计是-2557.92，另一个-7673.76没找到

您好，这个一点也看不清楚，能不能再拍一下

现在能看清楚吗？老师

好好，我现在去看图

 您好，问题出在你申报表里填的其中一张红字发票金额不对，系统发现你填的-7673.76元这张票，和实际开票系统里的金额对不上，导致总差额是5115.84元，你需要点击“修改报表”，去开票系统里找到这张价税合计为-7673.76元的红字发票，核对它的正确不含税金额（应该是-7450.25元左右）后重新填写。

我进入修改报表了，就主表和附表共3张表，没找到可以修改数据的地方

有数据的每栏里都无法修改呢？

 您好，要点击报表上方的【编辑】或【修改】按钮切换到编辑模式才能修改数据，直接打开的表是只读的查看模式，所以所有格子都无法修改。

好的，非常感谢老师！我一会再看看