老师好，固定资产发票开了半台，只按发票折旧了，折旧第一年取得了另一半发票，小企业会计准则，可以补提前几个月的另一半折旧额吗？

有什么税务风险吗？折旧额这个月突然增加这么多

没风险 你之前做错了才有风险

有的人说，按小企业的未来使用法解决，不要去补提，重新计算折旧额，不知道怎么做好了

不对 未来适用法这个是你之前年度需要补的，可以做到本月 涉及到损益的科目也是做到今年的损益不影响以前年度。

我是24年12月收到的半台机器的发票，25年一月按发票开始折旧，我10月份收到了另半台发票，计入固定资产，补记1-9月这个没收到发票的折旧额，然后10月按一整台折旧，对吗？

是的，是这个意思，你之前就做错了。

你之前就应该按照一台的来折旧，不是按照半台。即使没有发票，你剩下的那部分暂估一块折旧

好的，谢谢您，如果是明年才收到发票，是不是就按未来使用法，目前先暂估，等明年收到发票，按剩余价值，剩余年限再重新计算折旧金额

明年才到发票按照权责发生制先做一整台的，没有发票的暂估 后期发票到了再红冲暂估的在做发票的

明年收到发票的话，先暂估半台，做暂估的当月按一台折旧？等收到发票了，按未来使用法，冲暂估，按剩余价值重新计算折旧额吗？

对的是的，充暂估，然后再做发票的呀

那就是说，最好的是今年取得另半台机器的发票，然后补提折旧额，这样，发票齐全了，整年来看，折旧额也没有差额，可以税前扣除，不用纳税调整，也没什么税务风险，对吗？

对的是的，而且是今年五月底之前取得发票

不是今年取得就行吗？非得5月前吗？这个机器，我去年没折旧呀

明年五月底之前收到发票就可以 次年汇算之前收到发票就可以税前扣除啊

那发票肯定能回来的，那我10月份帐就暂估半台机器的金额，然后补提1-9月折旧额，10月按一台正常折旧，发票到了以后，冲暂估的固定资产，这样做，可以不

你好 可以的 可以的

谢谢老师