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老师,我想问下,我们是建筑公司,平时每个月有预缴的企业所得税,本季度按税负计算应交企业所得税时,算出来的数小于预缴的企业所得税,本季度还用交企业所得税吗?

2025-10-26 09:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-26 09:01

你好,根据你的描述,这种情况不需要缴纳所得税 

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快账用户3480 追问 2025-10-26 09:12

就是我们这几个月都有预缴企业所得税有4仟多,本季度按税负1.5%税率乘以本季度不含税收入=两千多 但是预缴是4仟,预缴的多 本季度还用按照税负缴纳企业 所得税吗?

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齐红老师 解答 2025-10-26 09:13

你好,预交的税款超过了应交的税款(=收入*税负率),这种情况就不需要再缴纳了

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你好,根据你的描述,这种情况不需要缴纳所得税 
2025-10-26
你好,房地产的增值税要预交
2022-01-16
借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 抵扣的➕需要补的 补的借应交税费所得税贷银行存款
2025-06-30
不是的,他是根据本年累计的利润总额-弥补亏损)*所得税税率-季度预缴和异地预缴
2026-01-19
您好,是的,汇算清缴的时候就是小微企业5%交企业所得税退税
2025-12-01
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