借应收贷主营业务收入去年多记了，今天怎么处理在账套

收入跨年冲减：借：以前年度损益调整（收入数）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）贷：应收账款等借：应交税费 —— 应交企业所得税（收入数 ×25% ）贷：以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润（差额）贷：以前年度损益调整借：盈余公积（差额 ×10% ）贷：利润分配 —— 未分配利润税费跨年多提冲减：借：应交税费 ——XX 税（多提数）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整（多提数 ×25% ）贷：应交税费 —— 应交企业所得税借：以前年度损益调整（差额）贷：利润分配 —— 未分配利润借：利润分配 —— 未分配利润（差额 ×10% ）贷：盈余公积

2025-07-09

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