演示账套

老师您好，现在发现去年有一笔收入做错了，主营业务收入和预收账款借贷方记错了，怎么处理

2023-02-22 14:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-22 14:05

你好；你什么准则的；你去年分录怎么做的；应该怎么做账分录；这样好判断怎么调整

快账用户6143 追问 2023-02-22 14:10

应该是小企业会计准则，去年是借主营业务收入带预收账款了

齐红老师解答 2023-02-22 14:10

你好；借预收账款贷利润分配-未分配利润；这个要先红冲

快账用户6143 追问 2023-02-22 14:11

这个不需要有以前年度损益调整了吗

齐红老师解答 2023-02-22 14:14

你好；你没有这个科目；所以直接用利润分配

快账用户6143 追问 2023-02-22 14:23

就是说我用的是小企业会计准则，我自查发现的上一年的错误都可以在现在直接做调整，计入现在当期的损益吗？那做汇算清缴的时候需要按调整后的做吗

齐红老师解答 2023-02-22 14:25

你好；在本年做；走利润分配去调整；不是直接计入 23年成本费用去的

你好；你什么准则的；你去年分录怎么做的；应该怎么做账分录；这样好判断怎么调整

2023-02-22

您好，借：预收账款（负）贷：主营业务收入（负） 2个分录综合就是借：银行贷主营业务收入贷应交销项税

2025-05-09

您好贷：以前年度损益调整 -13000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 13000 借：利润分配-未分配利润 13000 贷：以前年度损益调整 13000

2021-01-28

嗯嗯，可以的没问题的哈

2022-03-07

你好那你现在做：借以前年度损益调整-营业外收入贷应收账款；借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整-所得税费用。结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润

2021-04-12

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