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老师您好,现在发现去年有一笔收入做错了,主营业务收入和预收账款借贷方记错了,怎么处理

2023-02-22 14:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-22 14:05

你好; 你什么准则的;   你去年分录怎么做的;   应该怎么做账分录; 这样好判断怎么调整  

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快账用户6143 追问 2023-02-22 14:10

应该是小企业会计准则,去年是借主营业务收入带预收账款了

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齐红老师 解答 2023-02-22 14:10

你好;      借预收账款 贷利润分配-未分配利润; 这个要先红冲  

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快账用户6143 追问 2023-02-22 14:11

这个不需要有以前年度损益调整了吗

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齐红老师 解答 2023-02-22 14:14

 你好; 你没有这个科目; 所以直接用利润分配   

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快账用户6143 追问 2023-02-22 14:23

就是说我用的是小企业会计准则,我自查发现的上一年的错误都可以在现在直接做调整,计入现在当期的损益吗?那做汇算清缴的时候需要按调整后的做吗

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齐红老师 解答 2023-02-22 14:25

 你好;   在本年做 ; 走利润分配去调整; 不是直接计入 23年成本费用去的  

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你好; 你什么准则的;   你去年分录怎么做的;   应该怎么做账分录; 这样好判断怎么调整  
2023-02-22
您好 贷:以前年度损益调整 -13000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 13000 借:利润分配-未分配利润 13000 贷:以前年度损益调整 13000
2021-01-28
嗯嗯,可以的没问题的哈
2022-03-07
你好    那你现在做 :借以前年度损益调整-营业外收入 贷 应收账款 ;    借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整-所得税费用 。 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润  
2021-04-12
你好,您的意思是没有价税分离吗?
2024-04-02
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