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增值税月末通过什么科目结转，怎么做账

2025-10-26 19:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-10-26 19:08

您好，结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

头像
快账用户5905 追问 2025-10-26 19:33

老师，最后一步是转出多交增值税还是转出未交增值税

头像
齐红老师 解答 2025-10-26 19:38

是转出应交税费——未交增值税

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-01-10
您好！ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 进项税额转出分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  贷；应交税费-未交增值税
2021-01-07
你好 借 应收，贷收入  应交税费 小规模不结转 一般纳税人是下面  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2023-02-22
转出未交增值税科目
2020-09-08
你好 月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 　　如果有应交未交增值税 　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 　　　　贷：应交税费-未交增值税
2023-01-10
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