演示账套

@董孝彬老师可以在问你个问题吗？

2025-10-26 20:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-26 20:46

朋友您好，感谢您的信任！

快账用户5985 追问 2025-10-26 20:50

老师我们不是手工记账做吗？库存商品这个分录只做账不入库存，可以吗？

齐红老师解答 2025-10-26 20:52

朋友您好，借：库存商品就是入库了，我们的分录就代表业务，这是商品购入到仓库

快账用户5985 追问 2025-10-26 20:55

老师勾选发票时可以直接这样写分录吗？借进项税额，贷库存商品吗

齐红老师解答 2025-10-26 20:57

您好，这个不合适，我们支付供应商钱时就没有办法平账的，上面没有做应付账款

快账用户5985 追问 2025-10-26 21:21

老师的意思是账上有应付装款就可以直接做，借进项税额贷库存商品

齐红老师解答 2025-10-26 21:22

不是的，货进来，借：库存商品进项税贷：应付，标准分录不是这样么，

快账用户5985 追问 2025-10-27 10:01

老四可以在问个问题吗？怎么申请抵减呢？可以说一下操作步骤吗谢谢没有申请过

齐红老师解答 2025-10-27 10:06

朋友您好，随便问，只要我知道都会回答的，咱说的是抵减增值税么，我们取得进项税发票，勾选统计确认就自动抵了销项了嘛

快账用户5985 追问 2025-10-27 10:31

老师就是之前会计增值税报错了更正申报有退税0.45元，老师怎么抵减这退回0.45元呢？

齐红老师解答 2025-10-27 10:57

哦哦，我们是一般人借：银行 0.45 贷：应交税费-未交增值税 0.45 每月末把应交增值税结转到未交增值税就行月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号