演示账套

老师，我们公司有一张大额的进项发票，好几个月用不完，进项票来的时候我做待认证进项发票，勾选以后做到待抵扣进项税，图片是我做的分录，麻烦帮我看看做的分录有没有问题

2025-10-27 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-27 08:50

不需要那么麻烦的反复结转。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户6116 追问 2025-10-27 09:02

就是说留抵大于销项税额的时候我做的最后一笔分录不用做，直到留抵小于销项的时候再按您说的计提对吗

齐红老师解答 2025-10-27 09:05

是的，就是那个意思的

快账用户6116 追问 2025-10-27 09:09

要是每个月都做结转可以吗

齐红老师解答 2025-10-27 09:12

你不嫌麻烦就可以的，

快账用户6116 追问 2025-10-27 09:15

我不怕麻烦，就怕做的分录有问题，要是分录没问题我就每个月做一下结转吧

齐红老师解答 2025-10-27 09:17

关键是思路还有清晰，不然绕几次就蒙圈了。所以不建议那么复杂，费力还没实际意义

快账用户6116 追问 2025-10-27 09:20

谢谢老师的建议，那如果每个月不结转，是做到借应交税费进项，贷待抵扣以后不做了，还是我写的哪一笔分录以后不做了，因为我还是有点迷糊

齐红老师解答 2025-10-27 09:21

待认证转认证还是要做的，不然没法正确计的

快账用户6116 追问 2025-10-27 09:23

待抵扣转进项用做吗

齐红老师解答 2025-10-27 09:27

应该是待认证后期认证转入进项税

领取会员