您好，老师，麻烦问下，我单位一般纳税人，适用小企业会计准则，2023年需要更正下增值税申报表，部分收入适用错税率，应为13%，已按6%缴纳，报表已调整并缴税及滞纳金，会计分录怎么做？

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• 老师，2024年12期计提的所得税费用，比如时100.85元，但2025年1月实际缴纳的是100.86元，差0.01元。该写什么分录调整？

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• 老师 货架折旧几年啊

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• 老师，请问我们是旅游服务行业，差额征税，是在平台销售，取得的成本发票都是普票。除此之外，平台服务费，技术服务费等专票，在差额之后还可不可以抵扣税额？

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