缴纳社保这块怎么做的分录， 缴纳时借应付职工薪酬社保 借其他应付款社保 贷银行存款 计提工资时借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 贷应付职工薪酬社保 发放时借应付职工薪酬工资 贷银行存款 贷个税 贷其他应付款社保 总感觉那里不对，和我在电子个税申报的数据不一样 我这样做是不是不对

缴纳社保的分录呢，我觉得我做的不对

怎么也和申报的数据对不起来

这个就是交社保的分录 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款

这是缴纳社保的分录

这是计提的分录

这是发放的分录

不知道那里不对，和申报的数据对不起来

这是工资表和申报的数据88075.73，这个数据和我做分录的数据差应付职工薪酬社保的2273.36

账做对了，按后边的思路统计，不一定数字必须一致 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

主要是申报个税的数据和账里的数据不一样，这样应该那里出错了

单位支付的社保应该包括在实发工资里，所以我感觉申报的数据是对的，但是账务处理应该要改一改