老师好，公司销售二手车5万，借：银行存款50000 贷：营业外收入50000/1.02 贷：应交增值税50000/1.02*0.02，是这么算吗

那这样的话增值税销售额和企业所得税销售额比对不一致了，税务局会弹出风险不

同学你好 你填写那个销售使用过的固定资产那一栏

老师的意思是按照50000➗1.03填到这里吗？

这样的话主表的按简易办法计税销售额的数字就翻倍了

对的 填写不含税收入 2.卖车的就只填写这里 上面不包含

卖车的填在第12行的话，主表的第5行的数字自动翻倍了，因为卖车的时候，我们也开出去发票了

那你就不填写这个，只填写上面开票的

第一个表的数一填，主表的是自动出来了

如果不填第一个表的数，主表的数是50000➗1.03，但是营业外收入做的是50000➗1.02，这样不一致会有风险不

同学你好 不一致会有风险 自动出来的不对就手动改成正确的

那我就不填第一个表了，主表直接改成营业外收入的不含税金额50000/1.02是吧

同学你好 对，自动出来的不对直接手动改

好的，谢谢老师