老师好，公司销售二手车5万，借：银行存款50000 贷：营业外收入50000/1.02 贷：应交增值税50000/1.02*0.02，是这么算吗
你的计算逻辑是对的。销售二手车按简易计税，增值税 = 50000÷1.02×0.02，剩余部分计入营业外收入。但需注意：若公司是一般纳税人且二手车购入时抵扣过进项，不能按此简易计税，需按适用税率（如 13%）计算增值税。
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老师，你好，我们公司是外贸企业，采购时，借：存货 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：存货 计算出口退税 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗？
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老师，您好！进口一批商品总货款10万元，因运输途中货柜问题产生商品质量变差，经评估，残值为5万元，获取理赔5万元。账务如下： 1、购入供应商开票入账分录 借：库存商品 88495.58 应交税费-应交增值税（进项税额） 11504.42 贷：应付账款-**公司 100000 2、收到理赔款 借：银行存款 50000 贷：营业外收入 50000 3、该批商品低价卖出时 借：银行存款 50000 贷:主营业务收入 44247.79 应交税费-应交增值税（销项税额）5752.21 结转销售成本 借：主营业务成本 88495.58 贷：库存商品 88495.58 该批商品不做进项税额转出处理，您帮我看看这样处理是否正确
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1预收员到公司购买产品的，价款五万元，已存入银行2，向远大公司发出产品增值税专用发票上注明货款四万元，增值税5200元第二题可以这样写吗？借：预收账款——远大公司50000贷：主营业务收入40000应交税费——应交增值税销5200银行存款4800
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2022.9月份心雨面包房的分录有点疑问，麻烦咨询一下老师，分录1.借方:银行存款51500贷方：主营业务成本50000，贷方:应交税费-应交增值税销项税额1500,为什么是贷方是主营业务成本50000元，不是主营业务收入50000元呢？分录4.借方:库存商品33900贷方:现金或者银行存款33900，不是30000+3000=33000元？金额339000元怎么来的啊？分录5.借方：营业外收支出1033贷方：库存商品100应交税费销项税额33这个应交税费销项税33元是怎么来的呀？不是1000*3%的是30吗？分录7借方银行存款6300贷方其他收入6000销销项税300，这个300元是怎么来的呢？谢谢
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请帮我看下，这笔业务的分录写的对吗？ 有一台固定资产的原值是100000（不含税价），累计折旧是40000。本月销售处理掉，不含税价50000，税额6500元，收到银行存款56500元。 借：固定资产清理 60000 累计折旧 40000 贷：固定资产 100000 借：银行存款 56500 贷：固定资产清理 50000 应交税费-应交增值税（销项税额）6500 借：营业外支出 10000 贷：固定资产清理 10000
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粤公网安备 44030002003870号
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那这样的话增值税销售额和企业所得税销售额比对不一致了，税务局会弹出风险不
同学你好 你填写那个销售使用过的固定资产那一栏
老师的意思是按照50000➗1.03填到这里吗？
这样的话主表的按简易办法计税销售额的数字就翻倍了
对的 填写不含税收入 2.卖车的就只填写这里 上面不包含
卖车的填在第12行的话，主表的第5行的数字自动翻倍了，因为卖车的时候，我们也开出去发票了
那你就不填写这个，只填写上面开票的
第一个表的数一填，主表的是自动出来了
如果不填第一个表的数，主表的数是50000➗1.03，但是营业外收入做的是50000➗1.02，这样不一致会有风险不
同学你好 不一致会有风险 自动出来的不对就手动改成正确的
那我就不填第一个表了，主表直接改成营业外收入的不含税金额50000/1.02是吧
同学你好 对，自动出来的不对直接手动改
好的，谢谢老师
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