老师好，公司销售购入的二手车10万， 增值税申报表的收入100000/1.03，企业所得税的营业外收入是100000/1.02，是这样吗

确认收入的时候借：银行存款100000,贷;累计折旧20000 资产处置损益20000 营业外收入60000/1.02 应交税费-应交增值税60000/1.02*0.02，是这么做吗？

应交税费-应交增值税60000/1.03*0.02

麻烦老师给我说一下购入销售二手车的全流程，比如购入20万，折旧提了2万，销售10万，分别该怎么作做分录呢

借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产

借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税

借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益

购入固定资产：借：固定资产200000贷：银行存款200000 计提折旧：借：管理费用-累计折旧20000贷：累计折旧20000 借：固定资产清理 1800000借：累计折旧20000 贷：固定资产200000 销售二手车：借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 100000 贷：固定资产清理 100000/1.02贷：应交税费-简易计税1960.78 借：固定资产清理81960.78 贷：营业外收入81960.78 老师麻烦看一下，是这么处理吗？

购入固定资产：借：固定资产200000贷：银行存款200000 计提折旧：借：管理费用-累计折旧20000贷：累计折旧20000 借：固定资产清理 1800000借：累计折旧20000 贷：固定资产200000 销售二手车： 借：银行存款 100000 贷：固定资产清理 100000/1.02贷：应交税费-简易计税1960.78 借：固定资产清理81960.78 贷：营业外收入81960.78 老师麻烦看一下，是这么处理吗？ 老师以这个为准

应交税费-简易计税 100000/1.03*0.02=1941.75

那销售二手车就是交不含税收入2个点的增值税，提完折旧剩余金额和卖价差额的企业所得税。是这样吗？