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老师,因为社保基数公司补缴的社保,怎么记账?补缴的属于个人和公司部分。

2025-10-27 14:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-27 14:10

同学,你好
借:管理费用-社保
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款

个人部分,就做到工资里面

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同学,你好
借:管理费用-社保
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款

个人部分,就做到工资里面
2025-10-27
同学,你好
计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保

发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分) 把补的加上去
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金

上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2025-10-27
社保基数-个人部分-补缴的
2024-01-29
您好,这个是需要的,需要
2024-01-02
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保, 其他应收款个人负担的社保 贷银行存款
2024-08-26
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