演示账套

Q

老师，因为社保基数公司补缴的社保，怎么记账？补缴的属于个人和公司部分。麻烦给写一下分录

2025-10-27 14:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-27 14:18

同学，你好
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分) 把补的加上去
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

同学，你好
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分) 把补的加上去
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

2025-10-27

同学，你好
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

个人部分，就做到工资里面

2025-10-27

您好，借：其他应付款，贷：银行存款，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬

2021-11-24

你好，缴费的时候借，管理费用-社保费，其他应收款贷，银行存款

2025-01-09

你好，去年没有计提吗？那么直接做今年的费用

2024-01-09

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