老师，问题是我们租的办公室，是从本年9月1日到次年8月31日，具体哪一年租的不知道，以前都没有发票，只开个收据入账，一次入账全年的房租费用，比如去年一次支付一年的房租，收据注明是2024.9.1-2025.8.31，这个收据和账务是不相符的，以前都是这样做的，应该有10年了，但是每年列支的房租费没有错，现在今年开了发票，我想把有票没票给分开入账，没票的税前调增的，这个分录咋做呢？

您好，想用一张凭证处理三个时间段的房租（2025年1-8月无票、2025年9-12月有票、2026年1-8月有票），但当前凭证的借贷方不平衡（借方46402元，贷方28002元）， 正确的做法是将2025年1-8月无票的18400元房租计入“管理费用-租赁费”并做纳税调增，将2025年9-12月有票的9333元房租也计入“管理费用-租赁费”，将2026年1-8月预支的18667元房租计入“预付账款”而不要计入费用，支付的手续费200元计入“财务费用-手续费”，最后贷记“银行存款”28002元，这样借贷就平衡了，完整分录为：借：管理费用-租赁费 18400%2B9333=27733元，借：预付账款-房租 18667元，借：财务费用-手续费 200元，贷：银行存款 27733%2B18667%2B200=28002元。

这个分录写的不对，只是金额对的，能帮我写个正确分录吗？

 您好，借：管理费用 - 租赁费 (2025年1-8月，无票) 18400.00 管理费用 - 租赁费 (2025年9-12月，有票) 9333.00 预付账款 - 房租 (2026年1-8月，有票) 18667.00 财务费用 - 手续费 200.00 贷：银行存款 46600.00

借：财务费用-手续费 200元，贷：银行存款 27733+18667+200=28002元。老师，这里不相等啊这？？？我的财务费用是2元。再说这样的话我的管理费用重复了，这个18400我已经入了去年的费用了

那更不对了，我的银行只支付了28002啊

 您好，2025年这次支付行为，实际只支付了28002元现金，这笔钱包含三部分：支付今年的有票房租9333元，预付明年的房租18667元，以及手续费200元。因此只需为这笔28002元的支出做账，绝对不能再重复确认那笔18400元的费用（它在2024年已做）。 借：管理费用-租赁费 9333元 (2025年9-12月)，借：预付账款-房租 18667元 (2026年1-8月)，借：财务费用-手续费 200元，贷：银行存款 28002元。至于去年已入账的18400元无票费用，您不需要做任何分录去动它，只需在2025年企业所得税汇算清缴时，直接对该笔费用做纳税调增处理即可

这样的话，我的账面今年的房租费只有9333元