其他应付款不用付了，金额200万。注销时转营业外收入要交增值税跟企业所得税吗？弥补亏损往年亏损只能弥补32万了，
是的，那个要交所得税，不交增值税
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请教下，分公司成立2018年在上海，独立核算，没有收入也没有购买过发票，产生的费用基本为员工工资和社保，总公司借钱给分公司，挂在其他应付款37万，另外其他应收款也有1万多，实际一直亏损。 现在需要注销，2018年实际亏损8万多，19年亏损20万，20年亏损2万多，实际年度弥补亏损系统显示19年和20年数据，没有显示18年亏损。现在导致注销时税务局提示亏损弥补额和其他应付款其他应收款相差8万多，需要补交百分之25的企业所得税2万多。这下应该怎么处理才能不用缴税，实际也是一直亏损，现在查询往年申报，不知道为什么2018年没有年报显示，也就是2018年的亏损系统弥补没有显示数据。 像现在这种情况应该怎么处理不用缴税，能顺利注销。
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甲公司注册于某市东城区，2018年有关收入情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元，国债利息收入30万元，接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元，城市建设维护税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知，2017年度甲公司会计利润为－60万元，经纳税调整后应纳税所得额为－60万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(3)多选题关于甲公司弥补亏损的下列表述中，正确的是（）。A2018至2022年度的税前所得可以弥补2017年度的亏损额为60万元B如果2018年度税前所得弥补2017年度亏损后，应纳税所得额大于零，应缴纳企业所得税C如果2018年度税前所得不足以弥补2017年度亏损，可以逐年延续弥补亏损，但最长不得超过5年D甲公司在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
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老师，请问一下，我们缴纳所得税的时候，不是营业收入-营业成本之后的应纳税所得额吗？5年之内还可以弥补亏损，如果5年之后亏损不能弥补了，那账上的数字和申报的数据是不是不一致了呢？比如我第一年亏损了5万，第2年4万，第3年3万，第4年2万，第5年1万，5年一共亏损了15万，第6年我盈利了0.5万，那么账上显示亏损14.5万是吗？但是我申报的时候第1年的5万不能弥补了，那只剩下10万可以弥补亏损，相当于我亏损了9.5万，可以这样理解吗？
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老师，我注销时所有的往来科目都没有余额了，我把其他应付款转到营业外收入，利润刚好弥补上年亏损，我现在填写请税申报表时，负债清偿损益表的其他应付款还需要填吗
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请问老师公司未营业，其他应付款转入营业外收入后未分配利润刚好是亏损的，也就是未分配利润金额和其他应付款金额相等，为啥报企业所得税的时候还要缴税呢，而且弥补亏损后还要交几千块钱
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粤公网安备 44030002003870号
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资产负债表不是要清零嘛，要怎么样列分录呢？
转入营业外收入就行
弥补亏损32万，然后缴纳税：200-32=168万*0.05=8.4万？
2019年前亏损清零了，弥补不了亏损。股东投入的钱转营业外收入又要交所得税
是的，那个是要交所得税的
老师您好，账务怎么处理呢？怎么列分录呀？
借：其他应付款 贷：营业外收入
借：其他应付款200万 贷：营业外收入200万，弥补亏损不体现是吗
不需要体现弥补亏损，申报的时候申报表弥补亏损
转营业外收入，填年报缴纳5所得税吗？
是的，营业外收入转入本年利润，按利润总额弥补亏损再交所得税