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老师好,现在自查发现,18年的固定资产财务账上未提折旧,企业汇算清缴时一次性进了费用了,财务账上没提够,现在怎么调整这笔业务比较合适呢?

2025-10-28 17:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-28 17:22

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-28 17:24

您好,1. 看准则:用企业会计准则就补提2018到发现前一年折旧,做分录借以前年度损益调整(年折旧×年数)贷累计折旧,再调递延所得税和未分配利润,后续提折旧汇算调增;用小企业会计准则直接在今年补提折旧计入当期费用,后续提折旧汇算调增。 2. 税务:2018年符合500万以下一次性扣除就不改申报,不符合就找税务局专项申报追补到2018年扣除,留存好资料。

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2025-10-28
好,第二列账载金额是一样的吗?账载金额是一样的可以。
2023-04-24
您好,有没有涉及到纳税调整了,没有调整问题不大
2023-04-24
你好; 你是多做了 原值金额 ;还是什么金额; 你是系统做账; 修改固定资产卡片 ;然后去调整折旧额和原值   
2023-06-30
同学您好,那您的表格具体是怎么填的
2021-05-30
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