老师您好，我们公司用公户买了一辆车30万，今天又在电子税务局缴纳了小客车增量指标竞价竞价成交价款1万元，请问这两比费用怎么做账？

同学你好那你做借其他应收款贷银行存款 2.计入费用，没有发票调增

2020-09-07

同学你好做固定资产清理然后转到营业外支出

2022-01-20

你好；按照你们合同约定金额来；你支付了多少金额；你二手车发票与你支付金额一致吗

2022-10-25

不仅可能涉及增值税，还可能涉及企业所得税。对于增值税，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，正常可按 3% 征收率减按 2% 征收（若放弃减税按 3% 征收可开专票）。因低价销售，税务机关可能核定销售额（假设核定为购进原价 10 万元），按减按 2% 计算，应缴增值税约为 1941.75 元；按 3% 计算约为 2912.62 元。

2024-12-26

1.电子税务局提取的金额税额计算方式如下：销售额 = 含税销售额 /（1 %2B 0.5%）不含税金额 = 140,000 /（1 %2B 0.5%）= 139,303.48（元）税额 = 含税销售额 - 不含税销售额 = 140,000 - 139,303.48 = 696.52（元）这里的0.5%是国家对于二手车经销业务规定的征收率。 1.不能按照电子税务局提取的标准交税。因为公司是一般纳税人，且车辆购进时已经抵扣了进项税，那么销售使用过的车辆应按照适用税率13%缴纳增值税。电子税务局自动提取的数据是基于从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，且减按0.5%征收率征收增值税的情况。但你公司的情况不属于二手车经销业务，不适用该征收率。在这种情况下，你公司应按照13%的税率计算增值税销项税额。即：销项税额 = 含税销售额 /（1 %2B 13%）× 13%。

2024-07-04