@朴老师，我们给员工发放的员工福利，平摊到每个人身上的话是161，这部分我是计入应发工资计提了个税，但是在实际发放的时候又减除掉了，实际扣完个税4.98，实际是0.02元，请问如何账务处理，借方：管理费用166，贷方：应付职工薪酬166 发放的时候：借方：应付职工薪酬166 贷方：应交个税4.98 银行存款0.02，这部分161的差额计入什么科目？请写一下完整的分录吧？

你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢

老师，汇算清缴5050表格中，工资薪金支出是实际发放的金额吗？比如21年，我计提的工资总额借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000，实际发放时借:应付职工薪酬10000贷:应交税费_个人所得税1000，其他应付款_社会保险(个人部分)1000银行存款8000，这样的话，我的表格里面账载和实际发生额怎么填？

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

老师，公司过年每人发了一千元购物卡我做在工资表内了，12月计提的时候分录是 借：管理费用，贷：应付职工薪酬。这个月发放的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款（社保） 应交税费，请问购物卡放哪个科目？

老师你好，我们公司的员工社保在一家公司申报缴纳，工资又在另外一家公司发放，发工资的时候有把员工的社保个人缴纳的部分扣下来了，扣下来的这部又社保怎么处理? 比如有一个员工的工资应发金额:7700.00，社保扣款：478.77，个人所得税：66.64元，实发工资：7154.59元，计提工资的分录如下： 借方：管理费用－工资：7700.00 贷方：应付职工薪酬－工资：7700.0 发放时 借方：应付职工薪酬－工资：7700.00 贷方：银行存款：7154.59 应交个人所得税：66.64 其他应收款－社保个人部分：478.77。 这样的话账面才会平，麻烦问一下老师个人承担又不在这家公司的银行帐交过社保的话我应该怎么处理?