老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20，社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款

但是以前会计都是这样做了

社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，实际付社保费，借，应付～社保局，贷银行存款

我的意思是我们算工资时候自动扣了员工社保，现在我们银行退给员工，要怎么做分录？

这个内账才可以这样，外账需要按我截图做，这个需要分开才可以，

按你们做这个借应付账款-局社会保险事业 贷银行，借管理费用～社保费，负数 贷方应付账款-局社会保险事业 负数

我现在要做的是扣除员工社保费，现在从银行退给他，怎么做分录？

借应付账款-局社会保险事业 贷银行，借管理费用～社保费，负数 贷方应付账款-局社会保险事业 负数

冲掉你之前做就可以，

借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，实际付社保费，借，应付～社保局，贷银行存款 现在冲掉这个就可以你之前做冲掉

不是社保局退回，是你们退给员工 ？更正上面回复有误，这个为准，借应付职工薪酬，贷银行，

借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20， 之前少做，这个补上，

更正上面回复这个回复为准哈，借应付职工薪酬，贷银行存款，退回给员工，也是做这个，

是我们退给员工以前算工资时多扣的社保费，就是借：工资～直接人工，贷应付职工薪酬，再退回时候，借应付职工薪酬贷银行存款，对？那你说外账不能这样做分录

再退回时候，借应付职工薪酬贷银行存款， 那是只针对你这个分录是这样，你这个整体就是错误分录，

先退回之后这个分录科目不变数值是负数全部冲掉，之后按我截图这个重新全部做，

管理费用 单位社保 负数 贷应付职工薪酬单位社保 负数，个人部分计提，借管理费用 工资贷应付职工薪酬 工资， 之后缴纳做借应付职工薪酬单位社保 负数，借其他应付款/其他应收款个人社保， ，发工资做借应付职工薪酬工资，贷其他应付款/其他应收款个人社保

不冲，那这个差额调整做这个，冲掉个人社保做单位社保下面的，管理费用 单位社保 负数 贷应付职工薪酬单位社保 负数，个人部分计提，借管理费用 工资贷应付职工薪酬 工资， 之后缴纳做借应付职工薪酬单位社保 负数，借其他应付款/其他应收款个人社保， ，发工资做借应付职工薪酬工资，贷其他应付款/其他应收款个人社保

老师能不能简单点，我一看到这么多文字就头疼

之前你说改正的，现在又说是这个做法，我得怎么做呢

你先把这个退回做了，借应付职工薪酬贷银行存款 这个是冲掉你之前那个就平了，

这个是调账，冲掉个人社保做单位社保下面的，管理费用 单位社保 负数 贷应付职工薪酬单位社保 负数，个人部分计提，借管理费用 工资贷应付职工薪酬 工资， 之后缴纳做借应付职工薪酬单位社保 负数，借其他应付款/其他应收款个人社保， ，发工资做借应付职工薪酬工资，贷其他应付款/其他应收款个人社保

有2个步骤这个操作，

退回了315元社保费，分录借：应付职工薪酬315，贷：银行存款315 补分录借：管理费用～社保费-315 贷：应付职工薪酬-315

老师不是的，我们是算工资自动就扣了社保，按实发的做账，现在是因为我们多扣了员工的社保费315。我们公司退给人家，相当社保费减少315，工资增加315，而不是社保退给我们公司账上，然后我们再退315给员工的,我觉得应该是这样做，补分录借：管理费用～社保费-315，贷：应付职工薪酬315 退给员工社保费分录_借：应付职工薪酬315，贷：银行存款315，老师您看这样对？