原材料加工出来未用的残料 从复加工又能使用，这个入半成品 还是计入那里 请朴老师帮忙解答

我在原材料下面设置了  原材库  包材  辅材库 是不是还要增加一个  残料库   

同学你好 这个可以的

期初建BOM单生产出库数量最小单位是颗，BOM单就设置到最小单位，如是要准确算出折旧费  按工时是不是要准确点。

同学你好 对的 是这样

朴老师能否发一个加工企业的财务管理制度流程，我感觉你特专业

一、预算与计划管理流程 预算编制：每年末财务部门牵头，联合生产、采购、销售部门，根据订单量、产能、原材料价格等，制定年度成本预算、费用预算及资金预算。 执行监控：各部门按预算开支，超预算支出需提交审批单，经管理层签字后财务才予报销；财务每月出具预算执行报告，跟踪差异。 调整优化：若市场或生产计划变动，及时调整预算，确保预算与实际业务匹配。 二、采购与应付账款流程 采购申请：生产部门根据生产计划提交采购申请（注明材料规格、数量），经部门负责人审批后，财务审核资金可行性。 付款审核：财务核对采购合同、入库单、发票 “三单一致”，确认材料已验收入库，再按合同约定付款（如预付、货到付）。 台账管理：建立应付账款台账，跟踪欠款期限，定期与供应商对账，避免逾期产生违约金。 三、生产与成本核算流程 成本归集：按 “品种法” 或 “分批法” 归集成本，直接材料凭领料单计入，直接人工按工资表分摊，制造费用（水电费、设备折旧）月末按工时 / 产量分摊。 成本核算：月末计算完工产品与在产品成本，出具成本计算单，作为库存计价和销售成本结转的依据。 成本控制：对比实际成本与标准成本，若差异超预设比例（如 5%），联合生产部门分析原因（如材料浪费、工时超标）并整改。 四、销售与应收账款流程 收入确认：按发货单、销售合同、发票确认收入，若为出口业务，需匹配报关单等凭证。 回款跟踪：建立应收账款台账，标注客户付款期限，逾期时及时提醒销售部门催收，降低坏账风险。 对账管理：定期与客户核对往来账款，确保双方金额一致，避免纠纷。 五、资金与税务管理流程 资金管控：按预算调度资金，大额支出（如设备采购）需多层审批；每日盘点现金，定期核对银行账户，确保资金安全。 税务合规：按时完成增值税、企业所得税等申报，若涉及出口退税，需及时整理退税资料（如报关单、进项发票）提交申请，确保退税高效到账。

朴老师我按种类归类  按生产步骤核算这种算什么核算方法

同学你好 这个是品种法

好的感谢朴老师