老师我们去年4月开的一张发票40多万，但是当时付款只付了一半，当时财务没有按照发票入账，就按照付款金额做的成本，然后今年需要再支付一部分的时候才发现之前财务入账不对，那调账的话要调到以前年度吗，还是冲了去年的重新入成本，
可以补到今年，用以前年度损益调整来做汇算清缴纳税，调减。
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老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益
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老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？
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我们去年是财务公司给代账的，当时成本票不够，他们给暂估了30万的成本，到年底都是挂账的状态，导致年底的财务报表成本大于收入一万多，我们领导在今年4月的时候补开了29万的发票，日期是今年的，年度财务报表是不是还是按调整之前的报表填写，汇算调整1万成本
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老师我们去年4月开的一张发票40多万，但是当时付款只付了一半，当时财务没有按照发票入账，就按照付款金额做的成本，然后今年需要再支付一部分的时候才发现之前财务入账不对，那调账的话要调到以前年度吗，还是冲了去年的重新入成本，
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老师在2025年我发现了我们预付某供应商往来货款时候，付款是按含税的，但是入库材料时候按是未税，这个供应商没有欠他的货款了，但是以为财务做账没有发现这个问题，一直是按未税入账，所以造成了多付款，未购入相关的金额材料，往来账上就一直是显示负数，，当时我就懒得一一去查几年的数据，直接入库把税差调平账了，直到今天又发现了一个问题，就是2024年原本是付了这家供应商的账，财务挂错了科目变成了付其他公司款，如果我调回来的话，那我去年调平是否冲回来，然后一年一年的调差额呢？有更好的办法吗
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就是借以前年度贷银行，然后借利润未分配贷以前年度是吗老师，汇算清缴的时候再哪里调减呢
是的。纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
就是税收金额上填写上这个差额是吗，然后调减金额上也填上这个金额是吗，然后老是那这个利润分配就和去年报表上的对不上了没事吧
对的， 调减它会自动出来 不一致，没有关系
好的老师，那今年的报表的时候，填写年初数时，利润分配未分配利润是按照去年数写还是按照加上这个差额写
按照去年的来填写
那老师就是按照去年填写，然后只做纳税调整就好哈
是的对的是的对的