老师我们去年4月开的一张发票40多万，但是当时付款只付了一半，当时财务没有按照发票入账，就按照付款金额做的成本，然后今年需要再支付一部分的时候才发现之前财务入账不对，那调账的话要调到以前年度吗，还是冲了去年的重新入成本，

就是借以前年度贷银行，然后借利润未分配贷以前年度是吗老师，汇算清缴的时候再哪里调减呢

是的。纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

就是税收金额上填写上这个差额是吗，然后调减金额上也填上这个金额是吗，然后老是那这个利润分配就和去年报表上的对不上了没事吧

对的， 调减它会自动出来 不一致，没有关系

好的老师，那今年的报表的时候，填写年初数时，利润分配未分配利润是按照去年数写还是按照加上这个差额写

按照去年的来填写

那老师就是按照去年填写，然后只做纳税调整就好哈